Коротко: декларацію про майновий стан і доходи за минулий рік більшість фізосіб подає до 1 травня. Найшвидший спосіб – онлайн через Електронний кабінет платника на сайті ДПС або мобільний застосунок «Моя податкова»: авторизація через КЕП чи Дія.Підпис, частина полів заповнюється автоматично, підпис електронним ключем. Якщо ви подаєте декларацію заради податкової знижки, строк інший – до 31 грудня.
Хто зобов’язаний подавати декларацію
Декларацію подають, якщо протягом року ви отримали доходи, з яких податок не утримав податковий агент. Найтиповіші випадки:
- дохід від здачі квартири чи іншого майна в оренду фізичній особі;
- продаж нерухомості або авто, якщо операція оподатковувана;
- отримання спадщини чи подарунка не від членів сім’ї першого-другого ступеня спорідненості;
- іноземні доходи: фріланс на закордонні платформи, дивіденди від іноземних брокерів, оренда житла за кордоном;
- інвестиційний прибуток від операцій з цінними паперами і корпоративними правами;
- ФОП на загальній системі та особи, які провадять незалежну професійну діяльність.
Не подають декларацію ті, у кого весь дохід за рік це зарплата, з якої роботодавець уже утримав ПДФО і військовий збір. Так само не подають ФОП на єдиному податку, якщо інших цивільних доходів не було.
Коли подавати декларацію заради податкової знижки
Це добровільна історія, і вона повертає гроші. Ви маєте право повернути частину сплаченого ПДФО, якщо витрачали кошти на:
- навчання, своє або близького члена сім’ї;
- відсотки за іпотечним кредитом;
- страхові внески за договорами довгострокового страхування життя;
- лікування за окремими категоріями витрат;
- пожертви неприбутковим організаціям;
- переобладнання транспортного засобу.
Ключове обмеження: сума знижки не може перевищувати вашу річну зарплату, а повертають вам частину саме ПДФО, утриманого з офіційної зарплати. Якщо ви отримували зарплату в конверті, повертати нічого. Дедлайн для знижки – 31 грудня року, наступного за звітним, і він не переноситься: не встигли, право згоріло.
Що підготувати перед заповненням
- кваліфікований електронний підпис (КЕП), який можна безкоштовно отримати в банку, у Дії або в АЦСК;
- реєстраційний номер облікової картки платника податків;
- довідки про доходи від усіх джерел за рік;
- договори, квитанції, чеки, платіжні документи для підтвердження знижки;
- виписки з іноземних платформ і банків, якщо був закордонний дохід;
- документи на продане чи придбане майно.
Корисний лайфхак: в Електронному кабінеті є розділ з відомостями про суми виплачених вам доходів. Там видно, що саме подали на вас податкові агенти. Це найпростіший спосіб зрозуміти, що ДПС уже про вас знає, і не забути щось у декларації.
Покроково: як подати декларацію онлайн
- Крок 1. Зайдіть в Електронний кабінет платника на сайті ДПС і авторизуйтеся за допомогою КЕП або через Дія.Підпис.
- Крок 2. Відкрийте розділ «Введення звітності» і оберіть форму декларації про майновий стан і доходи в чинній редакції.
- Крок 3. Перевірте автозаповнені поля: ПІБ, ідентифікаційний номер, адресу, ознаку резидента. Тип декларації – звітна.
- Крок 4. Заповніть розділи з доходами. Для кожного виду доходу свій рядок і своя ставка: 18% ПДФО плюс військовий збір для більшості доходів, знижена ставка для окремих випадків продажу нерухомості, окрема ставка для дивідендів від нерезидентів.
- Крок 5. Якщо претендуєте на знижку, заповніть відповідний розділ і додайте копії підтвердних документів.
- Крок 6. Запустіть перевірку, виправте помилки, підпишіть КЕП і надішліть.
- Крок 7. Дочекайтеся двох квитанцій. Перша підтверджує доставку, друга – прийняття декларації. Декларація вважається поданою тільки після другої квитанції. Обов’язково збережіть її.
Скільки і коли платити податок
Зобов’язання, задеклароване самостійно, треба сплатити до 1 серпня року, що настає за звітним. Реквізити для сплати можна взяти в Електронному кабінеті, там же є розділ зі станом розрахунків з бюджетом.
Якщо ви навпаки претендуєте на знижку, гроші повертають протягом 60 календарних днів після граничного строку подання, на банківський рахунок, реквізити якого ви вказали в декларації. Тому не залишайте це поле порожнім, інакше повернення зависне.
Через застосунок «Моя податкова»
Мобільний застосунок дозволяє подати декларацію з телефона: авторизація через Дія.Підпис, частина полів підтягується автоматично, є підказки. Для простих випадків, наприклад тільки податкова знижка за навчання, це найшвидший шлях і займає 15-20 хвилин. Для складних декларацій з інвестиційним прибутком чи іноземними доходами зручніше все ж працювати в десктопному Електронному кабінеті.
Типові помилки при декларуванні
Найпоширеніша – забути про іноземні доходи. Фріланс на закордонну платформу, виплати від міжнародних бірж, дивіденди від брокера: усе це декларується, а Україна вже обмінюється податковою інформацією з десятками країн. Друга помилка – не додати документи на знижку, обмежившись самою декларацією. Третя – подати і не дочекатися другої квитанції, вважаючи, що все гаразд. Четверта – пропустити 31 грудня для знижки, бо «це ж не обов’язково, встигну».
Часті питання
Що буде, якщо не подати декларацію вчасно?
За неподання або несвоєчасне подання передбачено штраф, який зростає за повторне порушення протягом року, а на суму несплаченого податку нараховується пеня. Плюс податкова може донарахувати зобов’язання самостійно за наявними у неї даними.
Чи можна виправити помилку в поданій декларації?
Так. До граничного строку подання можна подати нову декларацію з типом «звітна нова», вона просто замінить попередню без наслідків. Після граничного строку подається уточнююча, і тут уже можливий самоштраф, якщо ви занизили зобов’язання.
Чи треба декларувати продаж авто чи квартири?
Залежить від умов. Перший за рік продаж житлової нерухомості, яка була у власності понад 3 роки, зазвичай не оподатковується, як і перший продаж одного авто на рік. Але кожен випадок краще перевіряти окремо, бо винятків багато.
Висновок
Декларація це не пастка, а інструмент. Для одних це обов’язок задекларувати дохід від оренди чи фрілансу, для інших – можливість повернути кілька тисяч гривень за навчання дитини. Заведіть звичку раз на рік у січні-лютому заглядати в Електронний кабінет, дивитися свої доходи і вирішувати: подаю обов’язково чи подаю заради знижки. Це 20-30 хвилин, які економлять і нерви, і гроші.